- Главная
- Все новости
- Онлайн-касса! Переходим на новый порядок применения кассовых аппаратов
Онлайн-касса! Переходим на новый порядок применения кассовых аппаратов
Организация и индивидуальный предприниматель при осуществлении расчетов должны применять кассовый аппарат.
Такое применение фактически заключается в печати чека или бланка строгой отчетности при каждом расчете и (или), по просьбе покупателя, в направлении чека в электронной форме на адрес электронной почты покупателя или его абонентский номер. Чтобы применение кассового аппарата было правильным, надо использовать только кассовые аппараты, которые включены в реестр контрольно-кассовой техники. При этом в составе кассового аппарата надо применять фискальный накопитель, который, в свою очередь, включен в реестр фискальных накопителей.
Все реестры размещаются в публичном доступе на сайте ФНС России www.nalog.ru.
Новый порядок применения ККТ в рамках третьего этапа реформы
Как это работает
Информацию о каждой покупке фиксирует фискальный накопитель (ФН) и сразу отправляет по интернету посреднику — оператору фискальных данных (ОФД). А тот обрабатывает информацию и передает в налоговую.
Как только кассир пробивает чек, информация из него уходит в ФНС по интернету. Первичные документы по кассе вести не нужно.
В чем выгода онлайн-кассы для предпринимателя
Онлайн-кассу можно зарегистрировать по интернету за 15 минут. Идти в налоговую, чтобы подать документы и забрать их после оформления, не нужно. Организации и ИП смогут контролировать бизнес с компьютера или телефона. В любой момент можно будет проверить выручку, объем продаж и возвраты. Количество проверок налоговой уменьшится или сойдет на нет.
Кому НУЖНА онлайн-касса в рамках третьего этапа реформы
С 1 июля 2019 года будут обязаны применять ККТ все организации и индивидуальные предприниматели, которым была предоставлена «отсрочка», а именно:
1) организации и индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН вне сферы розничной торговли и общепита;
2) индивидуальные предприниматели на ЕНВД И ПСН в сфере розничной торговли и общепита без наемных работников;
3) организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги населению;
4) организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие безналичные расчеты с физическими лицами;
5) индивидуальные предприниматели без наемных работников, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.
Кому онлайн-касса НУЖНА, но без подключения к сети
Организации и ИП в местности, отдаленной от сетей связи. Перечень утверждают региональные власти. Ищите свое поселение в списке на сайте Администрации Смоленской области. Если нашли, онлайн-касса нужна, но подключать к интернету ее не обязательно. Можно работать автономно.
Кому онлайн-касса НЕ НУЖНА
Организациям и ИП в отдаленной и труднодоступной местности. Малонаселенные территории, могут попасть в список отдаленных и труднодоступных. Его составляют и утверждают региональные власти. Ищите свой поселок или деревню в списке на сайте Администрации Смоленской области. Если нашли, онлайн-касса не нужна, но по требованию покупателя вы обязаны выдать ему документ о покупке.
Организациям и ИП из списка исключений в ст. 2 Закона №54-ФЗ тоже можно не применять онлайн-кассу:
1. Продажа газет и журналов на бумажном носителе, а также продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50 процентов товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации. Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно.
2. Продажа ценных бумаг.
3. Обеспечение питанием в школах и детских садах.
4. Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест.
5. Разносная торговля, кроме технически сложных товаров и скоропортящихся продуктов.
6. Торговля в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив.
7. Торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами и фруктами, в том числе картофелем и бахчевыми культурами.
8. Прием стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгметаллов и камней.
9. Ремонт и окраска обуви.
10. Изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей.
11. Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.
12. Продажа изделий народных художественных промыслов, если сам изготовил.
13. Вспашка огородов и распиловка дров.
14. Услуги носильщиков на вокзалах, в портах и аэропортах.
16.Сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) своих жилых помещений.
Как выбрать и установить онлайн-кассу
Определите, какой ФН вам подходит
- Купите онлайн-кассу
- Получите электронную подпись, если ее нет
- Подключите в магазине интернет
- Заключите договор с ОФД
- Зарегистрируйте кассу в налоговой
Шаг 1. Определите, какой ФИСКАЛЬНЫЙ НАКОПИТЕЛЬ вам подходит по закону
36 месяцев |
Оказание услуг Применение УСН Применение ЕНВД Применение Патента Применение ЕСХН |
13 15 18 месяцев |
Продажа подакцизных товаров Совмещение своего режима налогообложения и ОСНО Сезонный и временный характер работы Использование ККТ в автономном режиме Применение ККТ банковскими платежными агентами и (или) платежными агентами |
ФН может прослужить меньше, чем заявлено на коробке. Например, вы купили ФН на 36 месяцев, но пробили так много чеков, что его память заполнилась за 20 месяцев. Уточняйте детали у производителя.
Шаг 2. Купите онлайн-кассу, которая соответствует 54-ФЗ и подходит для вашего бизнеса
Критерии выбора онлайн-кассы:
1. Берите кассу сразу с подходящим ФН.
2. Касса должна работать без интернета — если связь пропадет, торговля, работа не встанет. Как только почините подключение, касса дошлет данные, которые накопились за время без связи. Хорошо, если касса работает и с wi-fi, и с сим-картой — для страховки.
3. Узнайте, входит ли в цену кассы базовое ПО, не придется ли доплачивать.
4. Узнайте, как касса работает с базой номенклатур. В чеке нужно указывать названия товаров — значит, касса должна хранить базу названий. Возможно, у компании есть готовая база номенклатур — это сэкономит время.
5. Найдите номер кассы и фискального накопителя в реестрах на сайте налоговой. Это гарантирует, что техника соответствует 54-ФЗ.
Шаг 3. Получите квалифицированную электронную подпись
Ее можно купить в одном из удостоверяющих центров. Не обращайтесь в организации с приостановленной или прекращенной аккредитацией Минкомсвязи. Ранее полученная подпись действительна и здесь.
Шаг 4. Подключите в магазине интернет
Используйте Wi-Fi или сим-карту с интернетом.
Шаг 5. Заключите договор с ОФД
В списке на сайте налоговой выберите одного из официальных операторов фискальных данных и заключите с ним договор.
Шаг 6. Зарегистрируйте кассу
На сайте налоговой проверьте заводской номер кассы и фискального накопителя.
На сайте налоговой в личном кабинете заполните заявление на регистрацию ККТ.
Перенесите данные с сайта ОФД и налоговой в настройки кассы.
Распечатайте отчет о регистрации.
На сайте налоговой вбейте данные из отчета и получите карточку регистрации.
Подтвердите подключение на сайте ОФД.
Получите налоговый вычет:
18 000 руб. за каждую кассу
Предприниматель (не организация) на ЕНВД или патенте могут компенсировать часть затрат на кассу, фискальный накопитель, программное обеспечение и настройку — не больше 18 000 рублей за каждую кассу при условии регистрации ККТ в налоговых органах до 1 июля 2019 года.
Предпринимателям на ЕНВД нужно указать сумму вычета в налоговой декларации, предпринимателям на патенте — подать заявление в налоговую.
Тем, кто не выполнит требования закона, грозит штраф
Что нарушил |
Какой штраф |
Обязан зарегистрировать кассу, но работает без нее |
Часть от выручки без применения кассы: - ИП от 25% до 50%, но не меньше 10 000 руб.; - организация от 75% до 100%, но не меньше 30 000 руб. |
После того, как налоговая выявила нарушение впервые, продолжает работать без кассы, и сумма выручки достигла 1 000 000 руб. |
Руководителю запретят занимать эту должность в течение 1–2 лет Приостановят деятельность ИП или организации на срок до 90 дней |
Применяет онлайн-кассу с нарушениями. Например, в чеке нет нужной информации |
Предупреждение или штраф: - ИП от 1 500 руб. до 3 000 руб.; - организация от 5 000 руб. до 10 000 руб. |
Не выдал покупателю кассовый чек |
Предупреждение или штраф: - ИП от 2000 руб. до 3000 руб.; - организация 10 000 руб. |
Здесь и сейчас получается не всегда!
Подготовьтесь заранее!
Установка кассы может затянуться. На любом этапе что-то может пойти не так: попадется ненадежный интернет-провайдер и его придется менять; возникнут проблемы с регистрацией кассы; кассир запутается в новых правилах.
Подготовьтесь хотя бы за месяц.
Есть вопросы? Тогда Вам на сайт ФНС России www.nalog.ru (ссылка «Новый порядок применения ККТ»).
Звоните также в свою налоговую инспекцию (телефоны специалистов размещены на сайте).
Мы поможем.
Кабинет ККТ. Работайте с комфортом!
В настоящее время на территории Смоленской области зарегистрировано около 18 тысяч единиц контрольно-кассовой техники, из них 14 тысяч - через личный кабинет, функционирующий на сайте ФНС России www.nalog.ru.
Кабинет контрольно-кассовой техники – это простой и надежный сервис, адресованный организациям и предпринимателям, осуществляющим расчеты наличными или с использованием банковских карт и иных электронных средств платежа.
Доступ в него обеспечивается через линейку сервисов личных кабинетов для налогоплательщиков – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и не требует дополнительных паролей для подключения. «Чтобы стать хозяином интернет-кабинета, необходимо получить квалифицированную электронную подпись в удостоверяющем центре, если ранее это не было сделано, - разъясняет начальник контрольного отдела Управления С.А.Щедрова. - Пользователи кассовой техники могут размещать на сервисе заявления о регистрации (перерегистрации) и о снятии ККТ с учета, а также отчеты о регистрации, об изменении параметров регистрации, о закрытии фискального накопителя, иные документы и сведения, используемые пользователями онлайн – аппаратов».
Электронный взаимообмен позволяет владельцам зарегистрированных касс постоянно иметь под рукой и архив, включающий карточки регистрации и о снятии ККТ с учета, перечень зарегистрированной техники и сведения о ней, запросы налоговых органов в рамках проведения ими контроля и надзора за соблюдением законодательства о ККТ, протоколы об административных правонарушениях в сфере законодательства о ККТ, постановления по делам об административных правонарушениях в сфере законодательства о ККТ, предписания об устранении нарушений при применении ККТ, информацию о вступивших в законную силу судебных актах, принятых по результатам рассмотрения дел об административных правонарушениях в сфере законодательства о ККТ и другие документы. Как подчеркивают специалисты службы, такое расширенное взаимодействие между налогоплательщиками и налоговыми инспекторами основано на принципах взаимного доверия и повышения уровня прозрачности.
Есть право – воспользуйся!
Сотрудники УФНС России по Смоленской области напоминают: в связи с принятием Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» стала возможной реализация права индивидуальных предпринимателей, применяющих ЕНВД и ПСН, на уменьшение сумм налогов на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники. Так, в 2018 году в Инспекцию ФНС России по г. Смоленску по этому вопросу уже обратилось более 200 индивидуальных предпринимателей, находящихся на патентной системе налогообложения.
Следует учесть, что воспользоваться льготой можно не ранее налогового периода, в котором зарегистрирована контрольно-кассовая техника. Налоговый вычет составляет не более 18000 рублей на каждый экземпляр контрольно-кассовой техники при условии использования ее для расчетов в деятельности, облагаемой ЕНВД и (или) ПСН, и регистрации в налоговых органах в следующие сроки:
- с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года - для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в сферах розничной торговли и общественном питании, имеющих работников, с которыми на дату регистрации контрольно-кассовой техники заключены трудовые договоры. В этом случае налог уменьшается за налоговые периоды 2018 года;
- с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года - для остальных индивидуальных предпринимателей, которые вправе уменьшить налог за налоговые периоды 2018 - 2019 годов.
В Смоленской области в ходе второго этапа кассовой реформы более 2700 налогоплательщиков перешло на онлайн ККТ в связи с применением ЕНВД и патентной системы налогообложения. Это организации и ИП в сфере розничной торговли и общепита (кроме ИП без наемных работников), осуществляющие расчеты с использованием электронных средств платежа, с наемными работниками, осуществляющими торговлю с использованием торговых автоматов.
Реформа кассовой техники выходит на финишную прямую
На Смоленщине приступили к реализации третьего этапа реформы контрольно-кассовой техники. С 1 июля 2019 года по закону на применение онлайн-аппаратов должны перейти те категории налогоплательщиков, которым ранее была предоставлена отсрочка:
- организации и индивидуальные предприниматели на любом режиме налогообложения, выполняющие работы или оказывающие услуги населению;
- индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и патентную систему налогообложения, работающие в сфере торговли или общепита без наемных работников;
- индивидуальные предприниматели без наемных работников, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов;
- организации и ИП, осуществляющие расчеты с физическими лицами в безналичном порядке при предоставлении платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капремонт, при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов, при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг, при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы;
- организации и ИП при продаже в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте.
С целью информирования граждан о задачах и порядке реализации третьего этапа реформы контрольно-кассовой техники силами территориальных налоговых органов проводятся разъяснительные семинары, продолжают свою работу открытые классы, целью которых является максимально понятное и всестороннее информирование предпринимательского сообщества о механизме внедрения в работу онлайн-касс, их регистрации, о порядке дальнейшего взаимодействия с налоговым органом.
«Принимаемые нами меры, в первую очередь, направлены на снятие психологической напряженности у налогоплательщиков в связи с переходом на новый порядок взаимодействия с налоговым органом и на комфортную модернизацию парка контрольно-кассовой техники Смоленской области, - подчеркивает начальник контрольного отдела УФНС России по Смоленской области С.А.Щедрова. - Однако не стоит забывать и о сроках. Их пропуск грозит серьезными неприятностями. Так, проверочные мероприятия, проводимые в прошедшем году, установили десятки нарушителей в сфере законодательства о применении контрольно-кассовой техники, несвоевременно или не в полном объеме исполнивших закрепленные в законодательстве обязанности. В виде штрафов ими оплачено в бюджет свыше полумиллиона рублей».
Напомним, что в настоящее время на территории Смоленской области зарегистрировано и работает более 17 тысяч онлайн-касс, которые применяют около трех тысяч юридических лиц и четырех тысяч индивидуальных предпринимателей.
Подробную информацию можно найти на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники».